Kalkulator wynagrodzeń brutto netto — ile dostaniesz na rękę w 2026?

Ile naprawdę zarabiasz? Rozumienie polskiego systemu wynagrodzeń

W Polsce różnica między wynagrodzeniem brutto a netto potrafi zaskoczyć nawet doświadczonych pracowników. Pracodawca oferuje Ci 10 000 zł brutto, a na umowie o pracę widzisz kwotę netto — ile faktycznie trafi na Twoje konto? Odpowiedź brzmi: około 7 150 zł. Gdzie znika pozostałe 2 850 zł?

W 2026 roku polski system podatkowo-ubezpieczeniowy przeszedł kolejne zmiany. Składka zdrowotna jest teraz w pełni odliczalna od podatku, a progi podatkowe zostały skorygowane o inflację. Dla pracowników oznacza to nieco wyższe wynagrodzenia netto przy tym samym brutto, ale nadal około 28-32% wynagrodzenia "zjedza" państwo w formie podatków i składek.

Brutto vs netto — podstawowe pojęcia

Wynagrodzenie brutto to kwota przed odliczeniem wszystkich podatków i składek. To liczba, którą pracodawca widzi w swoich kosztach i którą zazwyczaj podaje w ofertach pracy.

Wynagrodzenie netto (na rękę) to faktyczna kwota, która wpływa na Twoje konto bankowe po odliczeniu:

• Podatku dochodowego PIT
• Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS) — część płaci pracownik, część pracodawca
• Składki zdrowotnej

Koszty pracodawcy to suma brutto + składki ZUS płacone przez pracodawcę (ok. 20% wartości brutto).

Składki ZUS w 2026 roku — rozkład

*Zależnie od branży i historii wypadkowej

Po dodaniu podatku dochodowego (12% lub 32%) i składki zdrowotnej (9%), całkowite obciążenie wynagrodzenia przekracza 40%.

Umowa o praca — kalkulacja krok po kroku

Przykład 1: Minimalne wynagrodzenie 2026

W 2026 roku minimalna stawka godzinowa wynosi 28,90 zł, a minimalne wynagrodzenie miesięczne przy pełnym etacie to 4666 zł brutto.

Obliczenie netto:

1. Wynagrodzenie brutto: 4666 zł
2. Składki ZUS pracownika (13,71%): 4666 × 0,1371 = 640 zł
3. Podstawa opodatkowania: 4666 − 640 = 4026 zł
4. Składka zdrowotna (9%): 4026 × 0,09 = 362 zł
5. Koszty uzyskania przychodu: 250 zł
6. Dochód: 4026 − 250 = 3776 zł
7. Zaliczka na podatek (12%): 3776 × 0,12 = 453 zł
8. Ulga podatkowa: −300 zł
9. Podatek do zapłaty: 453 − 300 − 362 (składka zdrowotna) = 0 zł
10. Wynagrodzenie netto: 4666 − 640 − 0 − 362 = 3664 zł

Przykład 2: Średnie wynagrodzenie 10 000 zł brutto

1. Wynagrodzenie brutto: 10 000 zł
2. Składki ZUS pracownika (13,71%): 1371 zł
3. Podstawa opodatkowania: 8629 zł
4. Składka zdrowotna (9%): 777 zł
5. Koszty uzyskania przychodu: 250 zł
6. Dochód: 8379 zł
7. Zaliczka na podatek (12%): 1005 zł
8. Ulga podatkowa: −300 zł
9. Podatek do zapłaty: 1005 − 300 − 777 = 0 zł (składka zdrowotna większa niż podatek)
10. Wynagrodzenie netto: 10 000 − 1371 − 0 − 777 = 7852 zł

Przykład 3: Wyższe wynagrodzenie 20 000 zł brutto

1. Wynagrodzenie brutto: 20 000 zł
2. Składki ZUS pracownika: 2742 zł
3. Podstawa opodatkowania: 17 258 zł
4. Składka zdrowotna (9%): 1553 zł
5. Koszty uzyskania przychodu: 250 zł
6. Dochód: 17 008 zł
7. Podatek 12% do 120 000 zł rocznie: w tym przypadku całość w pierwszym progu
8. Zaliczka na podatek: 2041 zł
9. Ulga podatkowa: −300 zł
10. Podatek po uldze: 1741 zł
11. Podatek do zapłaty: 1741 − 1553 = 188 zł
12. Wynagrodzenie netto: 20 000 − 2742 − 188 − 1553 = 13 517 zł

Efektywna stopa podatkowa: (20 000 − 13 517) ÷ 20 000 = 32,4%

Użyj Kalkulatora Netto/Brutto, aby szybko przeliczyć swoje wynagrodzenie bez ręcznych obliczeń.

Umowa zlecenie — różnice i pułapki

Umowa zlecenie (zlecenie, dzieło) to popularna forma zatrudnienia, szczególnie w branżach kreatywnych i dla pracowników tymczasowych. Różni się znacząco od umowy o pracę.

Co jest inne przy umowie zlecenie?

Składki ZUS przy umowie zlecenie:

• Emerytalna: 9,76% (tak samo)
• Rentowa: 1,5% (tak samo)
• Chorobowa: 2,45% — tylko jeśli zleceniobiorca zgłosi dobrowolne ubezpieczenie chorobowe
• Zdrowotna: 9%

Kluczowa różnica: Brak składki chorobowej (jeśli nie zgłosisz dobrowolnie) i brak składek płaconych przez zleceniodawcę. To Ty odpowiadasz za wszystko.

Brak:

• Płatnego urlopu wypoczynkowego (26 dni)
• Zwolnienia lekarskiego (chyba że opłacasz składkę chorobową)
• Ochrony przed wypowiedzeniem (umowa może zostać rozwiązana praktycznie w dowolnym momencie)
• Minimalnej stawki godzinowej (chyba że to umowa zlecenia z pracownikiem, wtedy tak)

Przykład: Umowa zlecenie 8000 zł

1. Wynagrodzenie brutto: 8000 zł
2. Składki ZUS pracownika (bez chorobowej — 11,26%): 901 zł
3. Podstawa składki zdrowotnej: 7099 zł
4. Składka zdrowotna (9%): 639 zł
5. Koszty uzyskania przychodu: 20% = 1600 zł
6. Dochód: 6400 zł
7. Podatek 12%: 768 zł
8. Podatek do zapłaty: 768 − 639 = 129 zł
9. Wynagrodzenie netto: 8000 − 901 − 639 − 129 = 6331 zł

Porównanie z umową o pracę przy tej samej kwocie brutto:

• Umowa o praca: około 6150 zł netto + urlop + zwolnienia
• Umowa zlecenie: 6331 zł netto — bez świadczeń

B2B (działalność gospodarcza) — czy się opłaca?

Coraz więcej specjalistów (IT, marketing, księgowość) przechodzi na własną działalność gospodarczą i fakturuje klientów jako firma. Czy to się opłaca?

Formy opodatkowania B2B w 2026

Składki ZUS dla przedsiębiorcy (mały ZUS):

• Emerytalna: 832 zł
• Rentowa: 341 zł
• Wypadkowa: 70 zł
• Fundusz Pracy: 0 zł (dla małych ZUS)
• Składka zdrowotna: od 400 do 1000+ zł (zależnie od przychodu)
• Razem: około 1700-2500 zł miesięcznie

Przykład: B2B z ryczałtem 12% vs umowa o praca

Scenariusz: Miesięczny przychód 15 000 zł

B2B z ryczałtem 12%:

• Przychód: 15 000 zł
• Składki ZUS: 1700 zł
• Podstawa opodatkowania: 13 300 zł
• Ryczałt 12%: 1596 zł
• Składka zdrowotna: około 800 zł (odliczalna)
• Podatek do zapłaty: 1596 − 800 = 796 zł
• Na rękę: 15 000 − 1700 − 796 = 12 504 zł

Umowa o praca przy 15 000 zł brutto:

• Na rękę: około 10 650 zł

Różnica: 1854 zł miesięcznie (22 248 zł rocznie!) na korzyść B2B

Porównaj wszystkie formy opodatkowania w Kalkulatorze Porównania Form Opodatkowania.

Jak negocjować wynagrodzenie w 2026 roku?

Znaj swój rynek

Przed negocjacjami sprawdź:

1. Raporty płacowe (Antal, Sedlak & Sedlak, Hays)
2. Oferty podobnych stanowisk na portalach (Pracuj.pl, LinkedIn, No Fluff Jobs)
3. Wynagrodzenia w Twojej branży i regionie

Średnie wynagrodzenia w Polsce w 2026 (brutto):

Negocjuj całkowity pakiet

Nie skupiaj się tylko na pensji. Negocjuj:

• Wynagrodzenie podstawowe (najważniejsze)
• Premie i bonusy (uzależnione od wyników)
• Pracę zdalną (oszczędność czasu i pieniędzy)
• Dofinansowanie do szkoleń i konferencji
• Kartę MultiSport lub opiekę medyczną
• Elastyczne godziny pracy

FAQ — Najczęstsze pytania o wynagrodzenia

Jak obliczyć wynagrodzenie netto z brutto? Od wynagrodzenia brutto odejmij składki ZUS pracownika (13,71%), składkę zdrowotną (9% od podstawy) i podatek dochodowy (12% lub 32% zależnie od dochodu). Najłatwiej użyć Kalkulatora Netto/Brutto, który wykona wszystkie obliczenia automatycznie.

Ile kosztuje pracownika pracodawca? Pracodawca płaci wynagrodzenie brutto plus składki ZUS od siebie (około 19,5-22% brutto). Przykład: przy pensji 10 000 zł brutto, pracodawca płaci około 11 900-12 200 zł całkowitego kosztu pracownika. Przy minimalnej krajowej (4666 zł) — koszt pracodawcy to około 5600 zł.

Czy lepsza umowa o pracę czy B2B? Przy wynagrodzeniach poniżej 10 000 zł zazwyczaj opłaca się umowa o pracę (ochrona prawna, świadczenia). Przy pensjach powyżej 12 000-15 000 zł B2B staje się korzystniejszy finansowo, ale wymaga samodzielności (sam płacisz ZUS, nie masz urlopu). Dla stabilnych, długoterminowych współprac B2B może przynieść oszczędności 15-25%.

Ile wynosi minimalna stawka godzinowa w 2026? Minimalna stawka godzinowa w 2026 roku wynosi 28,90 zł brutto. Przy umowie zlecenie z pracownikiem (gdy zleceniodawca jest pracodawcą) musi być ona przestrzegana. Przy klasycznej umowie zlecenia między firmami lub z osobą niebędącą pracownikiem — nie ma minimalnej stawki.

Jak zmienić formę opodatkowania na działalności? Zmiany formy opodatkowania (skala → liniowy → ryczałt) można dokonać do 20. dnia miesiąca poprzedzającego nowy okres podatkowy (zazwyczaj do 20 lutego). Wypełnij formularz ZUS ZUA lub ZUS ZFA i złóś wniosek do urzędu skarbowego. Zmiana w trakcie roku jest możliwa tylko w określonych przypadkach.

Czy składka zdrowotna jest odliczalna od podatku? Tak, od 2022 roku składka zdrowotna (9%) jest w pełni odliczalna od podatku dochodowego. Przy niższych wynagrodzeniach składka ta często "przykrywa" cały podatek należny, przez co praktycznie nie płacisz PIT (płacisz tylko ZUS).

Ile wynosi ulga podatkowa w 2026? Ulga podatkowa (kwota wolna od podatku rozłożona na miesiące) wynosi 300 zł miesięcznie (3600 zł rocznie). Oznacza to, że pierwsze 300 zł podatku w każdym miesiącu nie jest płacone. Przy rocznym dochodzie do 30 000 zł nie płacisz w ogóle podatku (kwota wolna pokrywa cały PIT).

Podsumowanie — kluczowe wzory i wnioski

Zrozumienie struktury wynagrodzenia to podstawa świadomego zarządzania finansami:

• Netto = Brutto − ZUS pracownika − Podatek − Składka zdrowotna
• Koszt pracodawcy = Brutto + ZUS pracodawcy (ok. 20% brutto)
• Efektywna stopa podatkowa: około 28-32% dla przeciętnych wynagrodzeń

Przy wyborze formy zatrudnienia rozważ nie tylko pensję, ale też:

• Stabilność zatrudnienia
• Świadczenia dodatkowe (urlop, zwolnienia)
• Koszty dojazdu i czas
• Możliwości rozwoju

Skorzystaj z Kalkulatora Netto/Brutto, aby szybko przeliczyć swoje wynagrodzenie i porównać różne scenariusze. Dla osób prowadzących działalność sprawdź Kalkulator Porównania Form Opodatkowania i Kalkulator Składki Zdrowotnej, aby wybrać najkorzystniejszą opcję podatkową.

FAQ

Jak zacząć pracę z tematem: kalkulator wynagrodzeń brutto netto — ile dostaniesz na rękę w 2026?? Najpierw zbierz dane wejściowe i upewnij się, że są aktualne. Potem wykonaj obliczenie krok po kroku i porównaj wynik z prostym przypadkiem kontrolnym.

Jak uniknąć najczęstszych błędów? Najczęściej błędy wynikają z pomijania założeń, literówek w danych i braku końcowej weryfikacji wyniku. Zawsze sprawdzaj wynik na dwóch niezależnych przykładach.

Kiedy warto użyć narzędzia online? Narzędzie online sprawdza się, gdy chcesz skrócić czas pracy i ograniczyć ryzyko pomyłki rachunkowej. Jest szczególnie przydatne przy powtarzalnych wyliczeniach.

Jak sprawdzić, czy wynik jest poprawny? Porównaj wynik z ręcznym obliczeniem dla prostych danych oraz zweryfikuj, czy wartości mieszczą się w oczekiwanym zakresie. Rozbieżności oznaczają błąd w danych lub założeniach.

Jakie dane wejściowe są kluczowe? Kluczowe są kompletne i aktualne wartości źródłowe oraz jednoznaczne założenia. Brak jednego parametru potrafi istotnie zmienić wynik końcowy.